2022
Неквалифицированные инвестиции

Неквалифицированные инвестиции

Инвестиции, на которые никогда не распространяются налоговые льготы.

Что такое неквалифицированные инвестиции?

Неквалифицированные инвестиции — это тип инвестиций, на которые не могут распространяться никакие налоговые льготы. Налоговые льготы включают вычеты, освобождения и кредиты. Эти льготы используются для уменьшения налогооблагаемого дохода и, следовательно, уменьшения уплачиваемых налогов.

Таким образом, неквалифицированные инвестиции — это любая собственность, которая не является квалифицированной инвестицией для траста. Как правило, если инвестиции торгуются только на внебиржевых рынках, они являются неквалифицированными инвестициями.

Резюме

  • Неквалифицированные инвестиции не могут получить благоприятный налоговый режим в виде вычетов, освобождений и кредитов.
  • Если ценная бумага торгуется строго на внебиржевом рынке, а не на специальной бирже, она является неквалифицированной инвестицией.
  • Недвижимость, произведения искусства и ювелирные изделия — все это примеры активов, которые являются неквалифицированными инвестициями.
  • Инвесторы приобретают неквалифицированные инвестиции из-за гибкости, которая необходима им для того, чтобы свободно вносить и снимать средства без штрафов. Это может повысить ликвидность инвестора, если его неквалифицированные инвестиции легко продаются.

Примеры неквалифицированных инвестиций

Внебиржевая торговля ценными бумагами — это обмен ценными бумагами между двумя контрагентами без биржевого регулятора через дилерские сети. На внебиржевом рынке представлены товары, акции, долговые ценные бумаги и деривативы.

Акции, торгуемые на внебиржевом рынке, обычно принадлежат небольшим компаниям, которым не хватает ресурсов для листинга на официальных биржах, таких как NYSE, NASDAQ, TSX и т.д. Кроме того, к неквалифицированным инвестициям относятся недвижимость, произведения искусства или ювелирные изделия.

Что такое квалифицированная инвестиция?

Квалифицированные инвестиции — это инвестиции, которые соответствуют критериям налоговых льгот и могут быть инвестированы в защищенные от налогов счета, например, в безналоговый сберегательный счет. Примерами квалифицированных инвестиций являются:

1. Гарантированные инвестиционные контракты (GICs)

Гарантированные инвестиционные контракты обещают инвесторам доходность их вклада. GICs — это финансовые продукты с низким уровнем риска для инвесторов, не склонных к риску, для которых стабильность важнее доходности. Как правило, GIC предлагает выплату основной суммы долга наряду с фиксированной или плавающей ставкой дохода в течение определенного периода.

2. Государственные облигации

Облигации — это финансовые долговые инструменты, которые приобретаются для обеспечения определенных денежных потоков в течение определенного периода времени. Денежные потоки состоят из процентных платежей и погашения основной суммы долга при наступлении срока погашения.

Государственные облигации относятся к облигациям, выпущенным национальными правительствами и являются очень консервативными инвестициями. Казначейские облигации США часто рассматриваются как безрисковая ставка в финансовом анализе.

3. Паевые фонды

Паевые фонды — это профессионально управляемые инвестиционные фонды, которые объединяют деньги инвесторов для инвестирования в ценные бумаги. Паевые фонды очень популярны благодаря преимуществу диверсификации, ликвидности и профессиональному обслуживанию. Однако инвесторы обязаны оплачивать комиссии и расходы взаимных фондов.

4. Ценные бумаги, котирующиеся на специальной фондовой бирже

Ценные бумаги — это торгуемые финансовые инструменты, предлагаемые публично подотчетными предприятиями. Популярные ценные бумаги, которые часто хранятся на счетах с отложенным налогом, включают акции и облигации.

Инвестиции в акции предлагают инвесторам доход в виде прироста капитала и выплаты дивидендов. Корпоративные облигации обещают инвесторам более высокую доходность. Это компенсация инвесторам за более высокий риск потенциального дефолта.

Штрафы за хранение неквалифицированных инвестиций в зарегистрированных планах

Держание неквалифицированных инвестиций в зарегистрированных планах может привести к штрафам и будут применяться дополнительные требования к налоговой отчетности. Последствия хранения неквалифицированных инвестиций в зарегистрированном плане могут заключаться в налоге до 50% на справедливую рыночную стоимость неквалифицированных инвестиций.

Налог должен применяться в момент приобретения неквалифицированной инвестиции или в день, когда она стала неквалифицированной инвестицией. Он может быть возвращен, если будет доказано, что инвестиции были сделаны непреднамеренно.

Почему инвесторы приобретают неквалифицированные инвестиции?

Часто зарегистрированные планы предусматривают ежегодные максимальные взносы, которые могут быть сделаны в рамках этих планов. Поэтому инвесторы приобретают квалифицированные ценные бумаги на специальных фондовых биржах и максимизируют свои взносы, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход.

Кроме того, снятие денег из зарегистрированных планов может быть дорогостоящим, если существуют штрафы за досрочное снятие. Например, если инвестор вносит квалифицированные инвестиции в зарегистрированный пенсионный сберегательный план (RRSP), он не может снять их до наступления пенсионного возраста.

Поэтому инвесторы часто приобретают неквалифицированные инвестиции из-за гибкости, которую предлагают такие инвестиции. Инвесторы могут свободно держать неквалифицированные инвестиции вне защищенных от налогов счетов и инвестировать столько, сколько им заблагорассудится, без каких-либо ограничений.

Кроме того, инвесторы более ликвидны, поскольку они могут получить доступ к этим активам в любой момент времени. Однако это зависит от типов активов, которыми владеет инвестор.

Дополнительные ресурсы:

Для того чтобы помочь вам стать финансовым аналитиком мирового класса и продвинуться по карьерной лестнице в полной мере, эти дополнительные ресурсы будут очень полезны:

Добавить комментарий